Eng Bangkoker Ukotsbüro presentéiert Iech eng scheinbar einfach Léisung: zwee Thai-Bierger halen 51 % vun den Aktien, a Dir leede de Betrib. Aachtzeeng Méint méi spéit deposéiert e fréiere Geschäftspartner eng Plainte beim DBD (Department of Business Development). Eng Enquête leeft un. Eng Strof vun bis zu 1.000.000 THB. E Strofprozess. De Betrib gëtt zougemaach. Dat ass kee Gedankeexperiment, dat ass e Muster deen Affekoten a Thailand quartalsméisseg dokumentéieren.
Nominee-Aktionären sinn Thai-Staatsbierger, déi formell Aktien a mengem Numm halen. D'Konzept kléngt ordentlech op dem Pabeier, mee de Foreign Business Act (FBA) klassifizéiert esou eng Struktur ausdrécklech als fiktiv, wann d'Thai-'Partner' weder richtegt Kapital agbruecht nach eng wierklech Roll am Management gespillt hunn.
Fir Lëtzebuerger Investisseuren, déi plangen e Betrib opzebauen oder Immobilien iwwer eng Thai-Gesellschaft ze kafen, ass d'Verständnis vun dëse Risiken net optional, et ass d'Basis.
Kuerz Iwwerbléck
- Strofen fir Nominee-Strukturen kënne bis zu 1.000.000 THB erreechen (ongeféier 26.000 Euro zum aktuellen Taux)
- Strofrecht vu bis zu 3 Joer Prisong gëllt fir all Parteien déi un der Konstruktioun bedeelegt sinn
- Den DBD ka vu Konkurrenten, Mataarbechter oder fréiere Partner kontaktéiert ginn
- E Betrib ka zwangsopgeléist ginn als Resultat vun enger Enquête
- Et ginn mindestens 3 voll legale Mechanismen fir 100 % auslänneschen Aktienbesëtz
- E BOI-Zertifikat bitt net nëmmen vollen Besëtz, mee och Steierbefreiung op 5 bis 15 Joer
Firwat Nominee-Strukturen scheiteren
Dës Konstruktioun brieche gläichzäiteg op mehrere Fronten zesummen. Nominee-Aktionären sinn dacks Jongmataarbechter a Ukotsbüroen, Sekretären, Stagiären oder Chaufferen. Si hunn keng Ahnung vu Gesellschaftsrecht a kënnen dem DBD keng Bankiwwerweisoungen virweisen, déi eng richteg Investitioun beweisen. Wann d'Enquête leeft, kënnen dës Persoune schlicht net erkläre, wou d'Suen fir hir Aktien hierkommen.
Den Humanfaktor vergréissert d'Risiko nach emol wesentlech. En Nominee kann zrécktrieden, Bezuelung fir seng 'Servicer' fueren, seng Aktien un en Drëtten verkafen oder einfach verschwannen. A jidderengem vun dëse Fäll verléiert Dir d'Kontroll iwwer e Betrib, deen Dir Joere laang opgebaut hutt.
Donieft ass d'Gefor vun enger Denoncéierung ëmmer präsent. A Thailand kann jiddereen eng Plainte beim DBD deposéieren: e verärgerter Mataarbechter, e Konkurrent, e fréiere Partner mat engem Grëff. Vun dem Moment un leeft eng Enquête, a eng Nominee-Struktur brécht beim éischten Demande vu Bankauszeechnunge zesummen.
Legale Weeër fir 100 % auslänneschen Aktienbesëtz
BOI-Promotioun (Board of Investment)
Dat ass dat mächtegst Instrument fir eeschthafteg Investisseuren. Den thailännesche Board of Investment stellt Promotiounszertifikater fir Firmen a Prioritéitssektoren aus: IT, Fabrikatioun, Tourismus, Gesondheetswesen a Projeten am Eastern Economic Corridor (EEC). D'Virdeeler sinn 100 % auslänneschen Aktienbesëtz, Steierbefreiung fir 5 bis 15 Joer, d'Recht op Landbesëtz souwéi vereinfacht Visa- a Aarbechtsgenehmegungsprozeduren fir auslännesch Mataarbechter. Dat ass keng Groulach, dat ass e staatleche Programm dee qualitativ héichwäerteg Investitiounen unzitt.
Foreign Business License (FBL)
Den FBL passt gutt fir Betriber déi an der Lëscht 3 vum FBA operéieren, déi Servicer a Handel ofdeckt. D'Handelsministère stellt d'Lizenz aus nom Nowiess datt Äert Konzept eenzegaarteg ass an dem thailännesche Wiertschaft nëtzt, duerch Aarbechtsplazen, Exportakommes oder Technologietransfer. D'Prozedur dauert e puer Méint, mee d'Resultat ass voll legalen 100 % Besëtz ouni Nominee-Konstruktiounen.
Amity Treaty (nëmme fir US-Bierger)
Den Traité tëscht den USA an Thailand erlaabt amerikaneschen Investisseuren, Thai-Firmen mat 100 % auslänneschen Aktienbesëtz a de meeschten Secteure ze féieren, ouni d'üblech FBA-Restriktiounen. Dës Optioun ass exklusiv fir US-Staatsbierger a US-Gesellschaften. Fir Lëtzebuerger Investisseuren ass et awer nëtzlech, dëse Mechanismus bei der Strukturéierung vu internationalen Partenariaten ze kennen.
Befreit Aktivitéiten
Gewësse Geschäftsaktivitéiten erfuerderen iwwerhaapt keng speziell Lizenz fir auslänneschen Besëtz: Import- a Exportfirmen, Filialercher a Representanzbüroen vu auslännesche Rechtspersounen souwéi gewësse Produktiounsbetriber. Dës Kategorien sollen fréi am Planungsprozess iwwerpréift ginn.
Vergläich vun auslännesche Besëtzstrukturen a Thailand
| Parameter | Nominee-Aktionären | BOI-Promotioun | Foreign Business License | Amity Treaty |
|---|---|---|---|---|
| Rechtsstatus | Illegal ënner FBA | Voll legal | Voll legal | Voll legal |
| Bedeelegung | Nominell 49 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| Steiervirdeeler | Keen | 5-15 Joer steierfroi | Keen | Keen |
| Recht op Landbesëtz | Nee | Jo | Nee | Nee |
| Opriichtozäit | 2-4 Wochen | 3-6 Méint | 3-5 Méint | 1-3 Méint |
| Schlosungsrisiko | Héich | Minimal | Minimal | Minimal |
| Fir wie? | Jiddereen (mee illegal) | Prioritéitssektoren | FBA Lëscht 3 | Nëmme US-Bierger |
| Juristesch Käschten (THB) | 50.000-150.000 | 200.000-500.000 | 300.000-600.000 | 150.000-300.000 |
Déi fënnef gréissten Feeler
Feeler 1: 'All d'aner maachen et och.' D'Verbreedung vun enger Praxis mécht si net legal. Den DBD versträengt seng Kontrollmechanismen all Joer, an d'Unzuel vun de Strofen steigt weider.
Feeler 2: Enger Ukotsbüro vertrauen déi Nominees recommandéiert. Wann eng Firm bereet ass eng Konstruktioun ze beréit, déi si als illegal kennt, seet dat alles iwwer hir professionell Standarden. Schafft nëmme mat Beroder déi dokumentéiert Erfarung mat BOI-Ufroen an FBL-Dossieren hunn.
Feeler 3: Op e Vertrag mat Ärem Nominee verlossen. Och wann Dir de Risiko anzegoe bereet wäert, hunn Treuhandverträg mat Nominee-Aktionären keng juridescher Kraaft virun thailännesche Geriichter. Well d'Grondstruktur illegal ass, ass kee Vertrag deen drop opgebaut ass, duerchsetzbar.
Feeler 4: Konfliktszenarie ignoréieren. Soulaang alles roueg leeft, bleiwe Probleemer schlofend. Mee vum Moment un wou eng Partnerschaft sech opléist, e Mataarbechterdifferenz entsteet oder e Konkurrent handelt, ass d'éischt Moossnam eng Plainte beim DBD.
Feeler 5: Immobilien iwwer eng Firma mat Nominees kafen. D'thailännescht Land Office ënnersicht d'Besëtzstruktur vu Thai-Gesellschaften, déi Land kafen, ëmmer méi genau. Gëtt eng Nominee-Konstruktioun identifizéiert, kann d'Transaktioun integral annuléiert ginn.
Conclusioun
E seriösen Investisseur muss verstoen: 3 bis 6 Méint fir eng BOI-Zertifizéierung oder en FBL ze kréien ass vill besser wéi riskéieren, Millioune-Baht-Strofe virun Geriicht ze kréien, oder schlëmmster Fall d'Fräiheet ze verléieren. Den Ënnerscheed an de Grënnungskäschten ass am Fong eng Versécherung géint Konsequenzen déi sowuel Äre Betrib wéi Är Fräiheet beenden kënnen. D'Team vun Immobilien a Thailand beréit Iech gär iwwer legale Strukture fir Äre Kaf oder Investitioun a Phuket.